שאלות תשובות בנושאים שונים

הטבות המס לגמלאים ניתנים בתנאי שהגיע הנישום לגיל פרישת חובה או לגיל פרישה:
גיל פרישה חובה: אישה או גבר 67.
גיל פרישה:גבר 67 ואישה 62.
א. החזר מס אוטומטי לגמלאים
במסגרת הטבה זו ניתן ניכוי ממס על הכנסות מריבית בגין פיקדון בתאגיד בנקאי או תוכנית חיסכון בלבד. הטבה זו ניתנת לגמלאים, במידה וביום 1.1.2003 מלאו לאחד מבני הזוג 55 שנה, וכן שבשנת המס הרלוונטית הגיע אחד מבני הזוג לגיל פרישת חובה. סכום הניכוי הוא 9,840 ש"ח (נכון לשנת 2014). אם אחד מבני הזוג כאמור הגיע לגיל פרישת חובה, או 16,560 ש"ח במידה ושני בני הזוג הגיעו לגיל פרישת חובה ובלבד שביום 1.1.2002 מלאו לשני בני הזוג 55 שנה.
רשות המסים עורכת את חישוב הפטור ומודיע לבנק ממנו נוכה המס על סכום
המס שיש להחזיר לך לאור הפטור המגיע לך בסעיף זה. כך שהחזר המס נעשה באופן
אוטומטי ושוטף לחשבון שלך, ממנו נוכה המס, ללא כל צורך בהגשת בקשה. אם אינך
מעוניין/נת בהחזר אוטומטי, עליך להגיש בקשה להחזר מס באמצעות הגשת דו"ח לפקיד
השומה.
ב. פטור על הכנסות מריבית לגמלאים שהכנסתם, מקצבה או ממקור אחר נמוכה.

תצטרך למלא שובר/דוח מתקן למע"מ ולהגיש לסניפך.

פונים למחלקת הגביה בסניף מע"מ או מס הכנסה באזור מגורייך או עיסוקך.

לפי תקנה 16 לתקנות מע"מ, מס תשומות הקשור בהוצאות אירוח אינו ניתן לניכוי.
לעומת זאת, מע"מ בגין הוצאות אירוח אדם מחו"ל כן יוכרו, במידה ומדובר בפעילות עסקית.

1. כל טובין, חוץ ממוצרי טבק, משקאות משכרים וכהל, פטורים ממכס וממע"מ, בתנאי שמחירם אינו גבוה מ-50 דולר. אם עולה על 50 דולר, יחוייב במע"מ, גם אם יש פטור ממכס על אותו יבוא טובין.
2. מוצרי הלבשה, הנעלה וספרים, פטורים ממכס וממע"מ, בתנאי שמחירם אינו עולה על 75 דולר. ותנאי נוסף, שהם נשלחים כחבילות שי (משלוח מתנה על ידי חברים או בני משפחה).

הערה: המע"מ מחושב לאחר היטל המכס.

לא.
ניתן לקבל החזר מע"מ, רק אם יש בידיך חשבונית מס שהוצאה כחוק.

אדם פרטי המשכיר דירת מגורים לאדם פרטי אחר לצורך מגורים, לא חל מע"מ.
אם הדירה מושכרת לצורך עסקי, לדוגמא, חנות, יש לחייב במע"מ.

1. קודם כל, תבדוק בחוברת "דע זכויותיך וחובותיך" של מס הכנסה אם באזור שלך מגיעה הנחה או זיכוי באותה השנה.
2. במידה וכן, תפנה לעירייה או למועצה לקבלת אישור בדבר תושבות במקום טופס 1312 א'.

בהחלט אפשר לקבל החזר הוצאה על שכר דירה.
התהליך הוא כזה:
אתה מבקש אישור מהמשכיר שאתה יכול להשתמש בדירה לצורך עסקי.
דבר שני, אתה מבקש ממנו אישור מניכוי במקור/פטור. אם אין לו אישור את החייב לנכות ממנו 35% מס ולהעביר למס הכנסה.
דבר שלישי וחשוב לעניין מע"מ- אתה יכול להוציא במקום המשכיר "חשבונית עצמית", ז"א אתה מקזז ומשלם מע"מ באותו הסכום (ככה שסכום המע"מ מתקזז, זה רק לצורך הדיווח) וכך תוכל להכיר בהוצאות שכר הדירה.
אם יש לך עסק בבית, תוכל להכיר בהוצאות באופן יחסי- 1/3 או 1/4 מההוצאה.
אם יש לך עסק לא בבית, אלא אתה שוכר בחוץ נכס למטרה עסקית, תוכל להכיר ב-100% מההוצאה.

כשכיר- אתה לא מקבל ניכוי/הטבת מס אלא רק חיסכון.
כעצמאי- אתה בהחלט יכול לקבל הטבת מס אם תפקיד 7% מהכנסתך החייבת (רווח) או עד תקרה של 243,000 ש"ח ע"פ הנמוך מביניהם.

אתה מתכוון לתיאום מס.
היום אחוז המס השולי המירבי הוא 45% ולא 50%.
במידה ואתה עובד במקום עבודה נוסף ולא עשית תיאום מס, תצטרך לשלם במקום העבודה השני 45% מס, אבל, בסוף שנה תוכל להגיש דוח להחזר ולקבל את תשלום מס הכנסה ששילמת ביתר חזרה.

ההיפך הוא הנכון.
בכל עת תוכל לסגור תיק בכל הרשויות במע"מ, במס הכנסה ובביטוח לאומי.

משנת 2003 כבר אין עוסק זעיר.
ניתן לפתוח עוסק פטור או עוסק מורשה.

ע"פ סעיף 283 לחוק הביטוח הלאומי, גם אתה וגם מעבידך עליכם להמשיך ולהפריש גם בתקופת המילואים לקרנות שהאתה העובד חבר בהן, כאילו לא שירתת במילואים בתקופה זו והמשכת לעבוד.

התגמול המזערי ליום 166.65 ש"ח ליום (נכון לחודש אוגוסט 2008).

לא, העובד מקבל תמורה בשווי הרכב בזה שהרכב אצלו גם בתקופת המילואים ולכן אתה רשאי להשאיר אצלך את הסכום שקיבלת מהמוסד לביטוח לאומי בגין שווי הרכב הצמוד (שגובהו נקבע לפי סוג הרכב, למשל 1,570 ש"ח לחודש לרכב מקבוצת מחיר 2).

בחישוב תגמול המילואים, ביטוח לאומי מתייחס לתקופת שלושת החודשים שלפני החודש שהתחלת מילואים.
המשכורת כוללת את הבונוסים ששולמו לך ולכן המעביד חייב לשלם לך גם את ממוצע הבונוסים.

להורים מאמצים ניתנות זכויות אחדות הדומות ביסודן לאלה של הורים ביולוגיים.
הזכות לחופשת לידה ולחופשה ללא תשלום שלאחר חופשת לידה נתונה לאם המאמצת או לאב המאמץ (רק לאחד מהם לפי בחירתם), כאשר גיל הילד המאומץ אינו עולה על עשר שנים.
אלד מההורים המאמצים רשאי להתפטר, כאשר גיל הילד המאומץ עד גיל 13 שנים.

אם עבדת במשרה מלאה, את רשאית לקבל "שעת הנקה" (ז"א להיעדר שעה ביום) גם אינך מניקה בפועל. הזכאות היא למשך 4 חודשים מתום חופשת הלידה.
אם לא ניצלת זאת, לא תקבלי תשלום נוסף ממעבידך בשל כך.

לדמי-לידה בעד תקופה של 14 שבועות זכאית יולדת המקיימת לפחות אחד משני התנאים הבאים:
1. שולמו בעדה דמי ביטוח במשך 10 חודשים מתוך 14 החודשים שקדמו ליום היציאה לחופשת לידה.
2. שולמו בעדה דמי ביטוח במשך 15 חודשים מתוך 22 החודשים שקדמו ליום היציאה לחופשת לידה.

לדמי-לידה בעד תקופה של 7 שבועות זכאית יולדת ששולמו בעדה דמי ביטוח במשך 6 חודשים מתוך 14 החודשים שקדמו ליום הזכאות הראשון.

כן, אתה זכאי מתחילת שנת 2009 .
משיקולי מס יש לבדוק האם כדאי לך לקבל את נקודות הזיכוי ב-2009 או רק מ-2010.

מבחינת חוק משפחות חד הוריות אתם נחשבים לידועים בציבור ולכן לא תהיו זכאים להטבה, אבל מבחינת מס הכנסה כל אחד מכם יהיה זכאי לנקודת זיכוי בגין היותכם הורה יחיד.
תקחו בחשבון שאם פקיד השומה יקלוט ויחקור הוא עלול לשלול לכם את הטבת המס במידה ויקבע שיצרתם פיקציה, ז"א עסקה מלאכותית לשם קבלת הטבות במס.

במידה והילדים נמצאים אצלו, הגבר יקבל 1 נקודת זיכוי בגין היותו הורה יחיד ובנוסף 1 נקודת זיכוי עבור כל ילד(בגין ילד בשנתו הראשונה ובשנה שמלאו לו 18 יקבל רק חצי נקודת זיכוי באותה השנה).

מינואר 2009 כל תושב ישראל השוהה בחו"ל, חייב לשלם מס בריאות בסך 92 ש"ח לחודש, גם אם הוא משלם בחו"ל.

את יכולה לפנות למע"מ ולדווח על העסקה באמצעות טופס דיווח עסקת אקראי.
מספר הטופס הוא 8356.

יש למלא דוח "מתקן" למע"מ (שובר בצבע כחול).
בדוח "המתקן" הנך רושם את סכום העסקאות שאמורות להיות, את הפרש המע"מ שנוצר מהתיקון ניתן לשלם באמצעות שובר לתשלום (שובר נוסף של מע"מ) בבנק.

לא, שיטת החישוב החדש שהוא חישוב שווי שימוש ליניארי יחול רק על כלי רכב חדשים שירשמו מתחילת שנת 2010.

עולה חדש זכאי לנקודות זיכוי (הטבות במס) עד ל-3.5 שנים מיום עלייתו ארצה.
מדובר בכל יחיד כולל עצמאי ושכיר.

יש לצרף צילום שיק לדו"ח שאתה מגיש ובנוסף יש מקום בדו"ח לרשום את פרטי החשבון.

אפשר לקבל הנחות מריבית בתנאי שאין לסטודנט הכנסות אחרות.

כן, העובד נקרא עובד "משק בית" ואתה צריך לפתוח תיק ניכויים בביטוח לאומי,
לדווח ולשלם.

אם מחזור הכנסותייך מסכום של 300,000 ש"ח כולל מע"מ חייבים לצרף טופס 6111 בדוח השנתי.

לא.
הוצאות אלו לא מוכרות, אלא אם כן, הזמנת אורח מחו"ל למסעדה לצורך עסקי ואז יש לצרף קבלות מהמסעדה ולרשום פרטי האורח, כמו: מס' דרכון, שמו ושם מדינתו.

הוצאות הכיבוד שיוכרו לך הן הוצאות "כיבוד קל"- שתיה קרה או חמה, עוגיות וכד'.
מדובר בהוצאות כיבוד שאתה מכבד את האורח שלך במקום העסק לצורך עסקי.

ההוצאה אינה מוכרת במלואה, רק 80% מהוצאת ה"כיבוד קל" מוכר לך.

דבר ראשון, מדובר בניכוי ולא בזיכוי.
אם אתה שכיר והמעביד שלך מפריש לך לקרן השתלמות, אינך זכאי להטבה במס.
אם אתה שכיר או עצמאי שמפקיד במעמד עצמאי אתה זכאי להטבה במס.

אם גרתם לפחות שנה בדירה שאתה מעביר לה ושניכם אינכם נשואים לאחרים ואתם בני זוג רגילים, ז"א לא מאותו המין, העברתה של הדירה תהיה פטורה ממס.

מתחילת שנת 2003 אין כבר עוסק זעיר, מה שנותר לך לפתוח זה עוסק פטור.

זכויותייך לא יפגעו בתור שכירה ותהי מבוטחת.

מי שאין לו הכנסות ואינו עובד ישלם מינימום 147 ש"ח למוסד.

כן, גם קטין מתחת לגיל 18 חייב לפתוח תיקים ברשויות: מע"מ, מס הכנסה וביטוח לאומי.
אני רוצה להוסיף שלנישום מתחת לגיל 18 יש את ההטבות הבאות:
1. במס הכנסה- משלם רגיל מיסים כמו בוגר, אבל מקבל 1 נקודת זיכוי .
בנוסף, עד הכנסה מסויימת פטור מהגשת דוח שנתי.
2. בביטוח לאומי- פטור מתשלום.

משיכה מקרן השתלמות לאחר 3 שנים ניתן למשוך רק למטרת השתלמות ובסכום של עלות ההשתלמות.
אם משכת להשתלמות מעל סכום עלות ההשתלמות(תחוייב במס על החלק העודף) ואם משכת לא למטרת השתלמות , תחוייב במס על כל סכום המשיכה.
שיעור המס: רק על החלק של הקרן הפרשת המעביד תחוייב במס שולי(כמו שכר עבודה) ועל הרווחים תחוייב במס בשיעור של 20%.

הרי ברור שעד 70,000 בערך בשנה אתה יכול להיות עוסק פטור, אבל
מי שמתעסק בהוראה ויש לו יותר מ-5 תלמידים, חייב לפתוח עוסק מורשה.
אם פחות מ-5 תלמידים, אפשר פטור, בתנאי שלא תעלה על תקרה של 70,000 ש"ח בערך בשנה.
אם אתה מורה בבי"ס אז אולי עדיף מורשה כי בית הספר ייתכן ולא ירצה לעבוד איתך בלי חשבונית מס.
כידוע לך, חשבונית מס יכול להוציא רק עוסק מורשה.
עוד משהו חשוב:
אם אתה עדיין רוצה להחשב עוסק מורשה ובסוף שנה מע"מ יראו שעשית פחות מ-70,000 ש"ח מחזור,
הם יכולים להפוך אותך לפטור בשנה שלאחר מכך, אז כדי למנוע זאת,
עדיף לך לפתוח מורשה בסטטוס של מקצוע חופשי ואז הם לא יהפכו אותך לפטור.
תוכל להשאר מורשה למרות שמחזור הכנסותייך יהיה פחות מהתקרה.

עד השנה הרביעית מגיעים לך 10 ימי חופש בשנה במידה ואת עובדת 5 ימים בשבוע.
אם את עובדת 6 ימים בשבוע, אז מגיעים לך 12 ימים בשנה.

לא נכון.
שכיר שמפקיד לקרן השתלמות לא מקבל שום ניכוי או זיכוי במס.
רק עצמאי שמפקיד מקבל את הטבת הניכוי.

אין מניעה לגבות את הכספים ואת יכולה להוציא קבלות, הרי ברור שיש חובות לפני הלידה.

רק 52% מהתשלום השנתי (לא כולל מס בריאות)מוכר כהוצאה באותה שנה.
יש לשלם עד ה-31.12 כדי שההוצאה תותר באותה השנה.

1. את הדירה יש לרשום לפי העלות שנרכשה.
2 יש לרשום בתכולת הבית רק את שם הציוד בעלות אפס.

עבודה בשתי עבודות במקביל גורמת לניכוי מס מקסימלי, כלומר 47%, כאשר מילאת בטופס 101 אצל שני המעסיקים שיש לך הכנסה נוספת.
מה שאתה צריך לעשות זה, למלא בטופס 101 בעבודה המשנית שיש לך הכנסות נוספות ובטופס של מקום של מקום העבודה העיקרי תמלא שאין לך הכנסות נוספות וכך לא תשלם כל כך הרבה מס.
בגלל ששילמת 47%, בסוף השנה תעשה החזר מס.

במקום עבודה העיקרי, בטופס 101 רשום שאין לך הכנסה נוספת ובטופס אצל המעסיק המשני, רשום שיש לך עבודה נוספת.
יש מעסיקים שאינם רוצים לעשות את תיאום המס אצלם ולכן במקרה שכזה, תצטרך לעשות תיאום מס אתה לבד במס הכנסה.

מכיוון שאתה חייב בהגשת דוחות, מ"ה יטפל לך בדוח בתוך 3 חודשים מיום הגשת הדוח.

דמי הבראה מקבלים לאחר וותק של שנת עבודה.
חופשת לידה ע"פ חוק היא 14 שבועות ואם יצאת לחופשה ללא תשלום, הרי שבגין התקופה של החופשה ללא תשלום לא מגיע לך דמי הבראה.
חופשת הלידה כן נכנסת במניין חישוב דמי ההבראה. לכן, כשחזרת לעבודה הינך זכאית לדמי הבראה רק לתקופה של 10 חד'+14 שבועות.

על היום הראשון= אין תשלום.
יום 2-3 = 37.5% משכר יום רגיל.
יום 4 ואילך = 75% משכר יום רגיל.
ניתן לצבור עד 90 ימי מחלה.

עובד, מהווה כמעט תמיד את ההוצאה הגדולה ביותר שיש בעסק. בנוסף לשכר, יש למעביד שורה ארוכה של מחוייבויות והתחייבויות. המעסיק אומר לעצמו: " אני אפטור את עצמי מכל המחוייבויות, התנאים והמגבלות הכרוכות ביחסי עובד מעביד."
בהתקשרות עם פרילאנסר היתרונות למעביד הם: יש עבודה, אני משלם. אין עבודה, אין תשלום.
התשלום מוגדר וידוע מראש ואין חובות ו/או התחייבויות (למשל: דמי מחלה).
מערכת היחסים היא כזו שאין על המעסיק שום מגבלות בהפסקת עבודתו של קבלן משנה- לא צריך לתת הודעה מראש ואין פיצויי פיטורין.
המעסיק צריך לזכור שבמקרים מסויימים, בית המשפט יכול גם לפסוק לטובתו של הפריאלנס ולהוכיח שכן קיימים יחסי עובד מעביד ואז יהיה המעסיק חייב לשלם פיצוי פיטורין וזכויות נוספות.

ברגע שאדם עובד ביותר מעבודה אחת הוא חייב לבצע תיאום מס במס הכנסה.
יתכן שתאום המס יקבע שאתה לא חייב לשלם מס על ההכנסה, אבל בכל זאת אתה חייב ללכת למס הכנסה ולעשות תיאום מס.

מיולי 2007 סכום הקנס הוא  193 ש"ח לכל שבועיים או חלק מהם. 

ברור, אתה חייב לפתוח תיק במוסד לביטוח לאומי ולשלם עבורה דמי ביטוח.

יש לעשות הפרדה בהוצאות.
על הטיפולים ועל הדלק אתה מזדכה על 2/3 מע"מ.
על החיוב בגין ההשכרה - המע"מ אינו מוכר..

אם עבדת מעל שנה- מעבידך חייב לתת לך פיצויים(למעט התרשלות או מעילה וכד')
בנוסף, מעל וותק של שנה מגיע לך הפרשי דמי ההבראה.
גם את פדיון החופש שלא ניצלת אתה זכאי לקבל בכסף.

פטור על השכרת דירת מגורים היא על כל הדירות ביחד, נאמר, שלך, של אשתך ושלך ילדיך עד גיל 19.
אם שכר הדירה עלה על התקרה שהיא 4,320 ש"ח (בשנת 2008)
יש לבדוק את שלוש חלופות המיסוי ולבחור בחלופה הזולה ביותר.
לשם כך, הנך צריך לקבל יעוץ פרטני ואישי.

כדי שתקבל זיכוי במס אתה צריך :
1. לתרום מעל 380 ש"ח בשנה.
2. לתרום למוסד ציבורי.
3. שעל הקבלה של המוסד יהיה כתוב מוכר לפי סעיף 46א'

מה שקובע הוא מחזור ההכנסות ולא הרווח
אתה צריך שיהיו לך הכנסות עד 67,555 ש"ח בשנה(תקרה נכון לשנת 2008)
במידה ועברת את גובה מחזור זה הינך חייב להפוך לעוסק מורשה.

מגיע נקודת זיכוי אחת. תיתן למעסיק אישור -הוכחה שהנך משלם מזונות
ואז תקבל את 1 נקודת הזיכוי בכל חודש בתלוש.
כדי לקבל  את הזיכוי רטרואקטיבי מ-2007 ואחורה תצטרך להגיש דוחות להחזר מס עד 6 שנים .